Минфин предлагает сажать в тюрьму владельцев криптовалют, которые ее не декларируют

Минфин разработал поправки в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы, которые предусматривают до трех лет лишения свободы за недекларирование криптовалют, пишет РБК.

Ведомство предлагает обязать владельцев криптоактивов отчитываться в налоговые органы о получении цифровой валюты, о сделках с ней и о ее остатках в криптокошельке, если за календарный год сумма операций с цифровой валютой превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб., следует из новой версии законопроекта. Впервые сообщить о владении криптоактивами надо не позднее 30 апреля 2022 года.

Особый порядок отчетности предлагается для криптообменников и майнеров, которые будут обязаны отчитываться об операциях в Росфинмониторинг.

За непредоставления информации в срок предусмотрен штраф 50 тыс. руб, а за предосталение неправомерных сведений — 10% от наибольшей из двух сумм в рублевом эквиваленте (суммы поступления или суммы списания цифровой валюты). Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения ‎в налоговую базу доходов от операций с цифровой валютой влечет взыскание штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций.

При этом цифровая валюта признается имуществом для соблюдения общих принципов правового регулирования законодательства.

Кроме того, согласно предложению ведомства, если незадекларированные операции с криптовалютой за три года превышают 15 млн руб., ее владельцу грозит:

• штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
• принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
• арест на срок до шести месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Если незадекларированные операции с криптовалютой за три года превышают 45 млн руб., ее владельцу грозит:

• штраф в размере от 500 тыс. до 2 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до трех лет;
• принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
• лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Вместе с тем Минфин предлагает ввести в КоАП штрафы за незаконный оборот криптовалюты:

• от 50 тыс. до 500 тыс. руб для граждан;
• от 100 тыс. до 1 млн. руб (или дисквалификация на срок от полугода до года) для должностных лиц;
• от 200 тыс. до 2 млн руб от 100 тыс. до 1 млн руб

При этом, если криптовалюта использовалась в качестве платежного средства, то штрафы будут чуть скромнее:

• от 20 тыс. до 200 тыс. руб для граждан;
• от 50 тыс. до 400 тыс. руб для должностных лиц;
• от 100 тыс. до 1 млн руб от 100 тыс. до 1 млн руб.

По мнению Минфина, соблюдение данных рекомендаций позволит снизить количество операций, связанных с отмыванием денег, полученных преступным путем.

Эксперты, опрошенные РБК, считают, что введение уголовной ответственности за операции с криптовалютами является чрезмерным, так как они не представляют собой общественной опасности.

Напомним, что криптовалюты в России с 2021 года станут легальны. В июле Госдума спустя более чем два года обсуждений приняла во втором чтении законопроект «О цифровых финансовых активах и цифровых валютах»:

UPD: Михаил Третьяк, руководитель IP/IT-практики юридической компании Digital Rights Center, поделился с редакцией «Кода Дурова» комментарием на этот счёт:

Предлагаемые поправки существенно мягче тех положений о регулировании оборота криптовалют, которые предлагались в «весенней версии» законопроектов в части уголовной ответственности. Предыдущая версия поправок к УК РФ предусматривала введение уголовной ответственности, в том числе, за организацию незаконного оборота цифровых прав, организацию оборота цифровой валюты, осуществление деятельности по предоставлению денежных средств за цифровую валюту путем их перечисления на банковские счета, открытые в российских кредитных организациях, или путем выдачи наличных денежных средств на территории Российской Федерации (то есть, деятельность криптообменников), незаконный прием цифровых прав или цифровой валюты в качестве встречного предоставления при осуществлении торговой деятельности, деятельности по выполнению работ и (или) оказанию услуг. Сейчас уголовная ответственность вводится только за систематическое нарушение обязанности отчитываться перед налоговыми органами об операциях с криптовалютами и остатках крипты на счетах.

Поправки предусматривают предоставление отчётности о криптовалютных счетах, операциях с криптовалютой, её остатках, если сумма операций за календарный год превышает эквивалент 600 тыс. руб. С одной стороны, можно рассматривать это как позитивное изменение, поскольку вводятся более-менее понятные правила взаимодействия с государством, на что давно рассчитывали "белые" участники крипторынка. С другой стороны, порог в 600 тыс. руб. представляется крайне низким, а уголовная ответственность только за непредоставление отчётности либо предоставление отчётности с ложными сведениями - чрезмерной. Чрезмерными представляются и вводимые административные штрафы (до 500 тыс. руб. для граждан, до 2 млн. руб. для юридических лиц) за нарушение правил совершения сделок с криптовалютами – создаётся впечатление, что государство считает мультимиллионерами всех, кто когда-либо имел дело с криптовалютами.