С финансовой точки зрения криптовалюта имеет для Telegram не меньшее значение, чем основная функциональность в виде обмен сообщениями, пишет FT. «Код Дурова» приводит полную расшифровку материала газеты с деталями из финансового отчёта мессенджера за 2023 год.
Согласно отчёту, «криптовалютные транзакции обеспечивают большую часть доходов» Telegram. Он касается Telegram Group, зарегистрированной на Британских Виргинских островах и имеющей одну из основных операционных дочерних компаний в ОАЭ.
Компания в прошлом году получила доход в размере 342,5 млн долларов и «значительный» операционный убыток в 108 млн долларов. Об этих цифрах FT сообщала ранее. Однако теперь к своим утверждениям газета прикладывает изображения с финансовым отчётом и подписью Дурова:
FT обратила внимание на пункт «Прибыль от переоценки цифровых активов», где в составе прибыли или убытка отмечены 500 000 долларов, а в составе «прочего совокупного дохода» — 86 млн долларов. Доходы Telegram также включают в себя пункты «Интегрированный кошелёк» и «Продажа коллекционных предметов»:
В совокупности эти два пункта составляют более 40% доходов Telegram, уверяет FT. «Интегрированный кошелёк» стал новым направлением в бизнесе для компании Дурова, следует из отчётности:
В течение года [...] Группа начала получать доходы от предоставления доступа к Интегрированному кошельку. [...] (Он) представляет собой ПО, позволяющее пользователям хранить, отправлять, получать и торговать криптоактивами.
Группа продаёт различные предметы коллекционирования и предоставляет услуги «Интегрированного кошелька в обмен на неденежное вознаграждение в форме Тонкоинов, которые (учитываются как) нематериальные активы.
(Они) первоначально отражаются по себестоимости и впоследствии оцениваются в соответствии с моделью переоценки по справедливой стоимости за вычетом любых накопленных убытков от обесценения на каждую отчётную дату, учитывая наличие активного рынка для Тонкоина.
Любые изменения справедливой стоимости выше себестоимости отражаются через прочий совокупный доход в отдельном резерве под названием «Доход от переоценки» в составе капитала, в то время как любые изменения справедливой стоимости ниже себестоимости сначала зачитываются против существующих кредитовых остатков по резерву переоценки, а любое превышение сверх этого остатка отражается в составе прибыли или убытка.
Группа держит эти цифровые активы за свой счёт в инвестиционных целях (т.е. для увеличения стоимости капитала) в течение длительных периодов времени с последующей продажей по усмотрению руководства, при благоприятных рыночных условиях.
Прибыли и убытки от активов определяются путём сравнения полученной суммы с балансовой стоимостью и признаются в составе прибыли или убытка за год, когда прекращается признание актива. На момент прекращения признания соответствующие суммы, отражённые в составе положительного сальдо переоценки, переносятся в состав нераспределённой прибыли.
Ещё одна выдержка из отчёта, которую приводит FT:
Выручка от продажи предметов коллекционирования. Группа продаёт различные коллекционные предметы (имена пользователей, виртуальные телефонные номера) своим пользователям. Выручка, связанная с продажей
признаётся в тот момент, когда предмет коллекционирования
присвоен пользователю. Группа также обеспечивает продажу коллекционных предметов между пользователями и получает вознаграждение за содействие в продаже.
Тонкоины [...] принимаются в качестве вознаграждения за данный вид продажи. (Они) оцениваются и признаются по справедливой стоимости в момент выполнения Группой своего обязательства по исполнению: присвоения коллекционного актива пользователю или содействие продаже между пользователями. Группа определяет справедливую стоимость цифровых активов на основе котировок на активных биржах.
Интегрированный кошелек — это ПО, позволяющее пользователям хранить, отправлять, получать и обменивать криптоактивы. В течение года, закончившегося 31 декабря 2023 года, Группа признала выручку от интеграции Интегрированного кошелька в момент предоставления интерфейса прикладного программирования в TON Foundation,
обеспечивающего интеграцию (Кошелька) в приложение Telegram, и от обеспечения постоянного доступа пользователей Telegram к Интегрированному кошельку из меню внутри Telegram App на эксклюзивной основе в течение срока предоставления услуги.
Группа предоставляет услуги, связанные с Интегрированным кошельком, на условиях предоплаты. Финансовая составляющая отсутствует, поскольку услуги оказываются в течение периода менее 12 месяцев с момента оплаты. Тонкоины принимаются в качестве неденежного возмещения при данном виде продажи. (Они) оцениваются и признаются по справедливой стоимости в момент, когда Группа получает вознаграждение.
По уверениям FT, цифровые активы составляют большую часть активов Telegram. Стоимость токенов составляет почти 400 млн долларов, что намного больше, чем денежные средства и их эквиваленты:
В Telegram подробно описали прошлогодний рост своих криптоактивов:
В разделе отчётности, посвящённом операциям со связанными сторонами, утверждается, что, помимо покупки конвертируемых облигаций Telegram на сумму 64 млн долларов в прошлом году, Дуров также приобрёл для раздачи подписки Telegram Premium на 300 000 долларов, заплатив компании в TON:
Такой розыгрыш действительно был, подтверждает «Код Дурова». С публичного кошелька Павла Дурова на оплату подписок через Fragment в ноябре 2023 года ушло 126 465 TON (первая и вторая транзакции), что по курсу на момент оплаты составляло примерно 290 000 долларов, если учитывать цену TON в промежутке 2.27-2.43 доллара.
FT подчёркивает, что Telegram продал большую часть своих TON перед обвалом цен, согласно разделу «События после даты отчёта»:
Резюмируя, FT выражает сомнения касательно названной Дуровым стоимости Telegram в 30 млрд долларов, с учётом более 450 млн долларов операционных расходов и выручкой в 342,5 млн. Газета также обращает внимание и на то, что инвесторов в конвертируемые облигации фактически предупреждали о возможных последствиях. Арест Дурова стал одним из:
С момента своего основания Группа твёрдо придерживается принципа
гарантировать конфиденциальность пользователей Telegram. Основная ценность группы [...] не мешает Telegram активно участвовать в усилиях и (применении) технических решений для борьбы с оскорбительным, вредоносным или провоцирующим насилие контентом в Сети. Основные ценности Группы привели к популярности Telegram среди пользователей. Однако на деятельность Группы может повлиять законодательная и нормативная база в различных странах, которые подвержены частым изменениям (в законах).
Читать первым в Telegram-канале «Код Дурова»
