Какие важные законы вступают в силу в 2025 году

Наступивший 2025 год принесёт с собой множество значительных изменений в законодательстве России.

Ниже мы расскажем о самых важных нововведениях, которые затронут различные аспекты жизни граждан и бизнеса. Предпочтение мы отдадим законам связи и бизнеса.

Федеральный МРОТ станет 22 440 ₽

С 2025 года минимальный размер оплаты труда по России — 22 440 ₽. Это на 3198 ₽ больше, чем прежний показатель (19 242 ₽).

• По закону зарплата за полный рабочий день до вычета НДФЛ не может быть ниже федерального МРОТ, то же самое касается и больничных за полный месяц. Величина МРОТ влияет и на декретные, например, когда женщина официально не работала два предыдущих года. ИП, нотариусы, арбитражные управляющие также получают пособие по беременности и родам, исходя из МРОТ, если они добровольно застраховались в Социальном фонде России.
• Регионы вправе устанавливать минимальный размер оплаты труда выше федерального.

Вырастут налоги. Появится прогрессивная шкала НДФЛ

С 1 января 2025 года доходы в виде зарплаты, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, выигрышей в лотерее и у букмекеров будут облагаться не по двум, а по пяти ставкам НДФЛ: 13, 15, 18, 20 и 22%.

• Платить по повышенной ставке придётся тем, у кого доход до удержания налога превышает 2 400 000 ₽ в год (то есть более 200 000 ₽ в месяц в среднем).
• При этом повышенным процентом облагается только та часть дохода, которая выходит за пределы определённого порога. В течение года доход одного человека может облагаться по разным ставкам.
• Пятиступенчатая шкала не затронет надбавки и районные коэффициенты за работу на Крайнем Севере, а также выплаты участникам СВО. Для них сохраняются прежние ставки: 13% с годового дохода до 5 000 000 ₽ и 15% — с превышения.
• Доходы от продажи имущества, операций с ценными бумагами, дивидендов, страховых выплат и процентов по вкладам будут облагаться по двум ставкам: 13% (пока доход в этой категории не достигнет 2 400 000 ₽ с начала года) и 15% — с суммы превышения.

Релокантов заставят платить налоги

С 1 января 2025 года вознаграждения дистанционных исполнителей по гражданско-правовому договору, которые считаются полученными от источников в РФ, будут облагаться НДФЛ в общем порядке, если выполняется хотя бы одно из условий:

1. Исполнитель — резидент РФ.
2. Доходы исполнителя поступают на счёт в российском банке.
3. Выплаты приходят от российских организаций, ИП или обособленных подразделений иностранных компаний в РФ.

Во всех случаях неважно, где находится сам исполнитель и какое место работы указано в договоре. А во втором и третьем вариантах не имеет значения и статус (резидент или нерезидент). Ставка НДФЛ при этом станет пятиступенчатой (13, 15, 18, 20 или 22%), как у резидентов.

Статус налогового резидента человек теряет, если провёл в России меньше 182 дней в течение последних 12 месяцев. До 2025 года доходы нерезидентов от сотрудничества с российским заказчиком не облагались в России НДФЛ, если в договоре местом оказания услуг была указана другая страна — тогда это считалось доходом от зарубежного источника

Налог за интернет-рекламу в размере 3% дохода

С 1 апреля 2025 года распространители рекламы в интернете обязаны отчислять в бюджет 3% от дохода, полученного за квартал. Изменения внесены в федеральном законе от 26.12.2024 № 479-ФЗ.

• «Обязательные отчисления, предусмотренные ч. 1 настоящей статьи, устанавливаются в размере 3% от базы расчёта обязательных отчислений, определяемой в соответствии с ч. 3 настоящей статьи», — говорится в документе.
• База для расчёта — это доход, который распространитель рекламы или оператор рекламных систем получает в течение квартала.
• Закон допускает двойной и многократный сбор в зависимости от количества посредников в цепочке реализации рекламы – каждый посредник, рекламодатель и блогер будут платить сбор в 3% от стоимости рекламы.
• От уплаты сбора освобождены вещательные телеканалы, радиоканалы и информационные агентства, а также их рекламодатели.

Вступят в силу ограничения для блогеров с аудиторией более 10 тыс. подписчиков

С 1 ноября 2024 года вступил в силу закон об обязательной идентификации всех блогеров и администраторов публичных страниц в соцсетях, если количество их подписчиков превышает 10 тысяч. Владельцу такой страницы будет необходимо подать заявление в Роскомнадзор, указав свои персональные данные.

До конца 2024 года санкции не применялись, однако с 1 января 2025 года вступают в силу первые ограничения для тех, кто всё ещё не прошёл идентификацию:

• Рекламодателям будет запрещено размещать рекламу на таких страницах.
• Страницы, которые прошли идентификацию не смогут репостить публикации тех, кто её не прошёл.
• Также владельцам неидентифицированных страниц будет нельзя получать доход любым методом, включая пожертвованиях (донаты).
• Соцсеть обязана предоставить отметку А+ тем, кто прошёл идентификацию.
• В описании публичной страницы должна содержаться ссылка на запись в реестре Роскомнадзора.

Штрафов на данный момент законопроект не предусматривает. Однако по закону владелец соцсети обязан в течение суток с момента получения требования Роскомнадзора ограничить доступ к странице до тех пор, пока пользователь не предоставит регулятору все необходимые сведения.

Новое отечественное ПО в перечне предустановки

Правительство РФ добавило ещё 19 новых программ в перечень российских программ для обязательной предустановки на смартфоны, планшеты, ПК, моноблоки и Smart TV.

• Для смартфонов и планшетов это 19 новых приложений, список которых указан здесь.
• На ПК и моноблоки теперь также придётся ставить Яндекс браузер, офисное ПО «МойОфис» и антивирус Kaspersky Free.
• На телевизоры с цифровым блоком управления — программы для доступа к интернету, соцсетям, видеосервисы и т.п.

Правительство РФ сможет вводить запрет или ограничение закупок иностранного товара

Эта мера призвана стимулировать приоритетное заключение контрактов с отечественными компаниями и фирмами из ЕАЭС, а также с государствами, которым национальный режим предоставлен по международному договору.

• В остальных случаях заработает механизм «второй лишний», когда нельзя закупать у иностранных поставщиков, если в торгах участвует хотя бы один российский производитель.
• С начала года подрядчикам будет запрещено заменять отечественную продукцию на зарубежную при исполнении контракта.
• Также меняется порядок предоставления национального режима при осуществлении закупок.

Заработают новые правила покупки сим-карт

С 1 января 2025 года будет заключать договор с оператором сотовой связи только после идентификации.

• Граждане РФ смогут заключить договор лично в салоне или онлайн через учётную запись Госуслуг, иностранные граждане смогут пройти идентификацию только лично в салоне.
• На одного человека можно будет оформлять не более 20 номеров для граждан и не более 10 номеров для иностранных граждан (включая корпоративные).
• С 1 апреля Роскомнадзор запустит сервис, где каждый пользователь сможет проверить онлайн наличие всех сим-карт, оформленных на него.
• Для иностранных граждан в договоре станут указывать уникальный номер устройства IMEI. При смене телефона нужно будет внести изменения в договор, иначе оператор будет должен заблокировать номер.
• Всем тем, у кого уже есть сим-карты, нужно будет подтвердить личность до 1 июля 2025 года, иначе они будут заблокированы. Сделать это можно с помощью СНИЛС, учётной записи на портале госуслуг, биометрии или по IMEI.
• Отмечается, что ужесточение правил направлено на борьбу с мошенниками и «серыми» сим-картами.

Скидка по штрафам за нарушения ПДД станет меньше, а сами штрафы выше

С 1 января 2025 года оплатить штрафы ПДД со скидкой можно будет только с 25% дисконтом (вместо 50% в 2024-м), при этом льготный период увеличится с 20 до 30 дней. Изменятся также нормативы распределения поступлений от уплаты: 25% пойдёт в федеральный бюджет, 75% — в региональные бюджеты.

При этом сами штрафы вырастут, изменения на картинке выше.

Вводится налог на отели

С 1 января 2025 года вводится налог на туристические услуги. Он начисляется на всю сумму проживания в отеле или гостинице.

• Ставка составляет 1% от цены проживания, но не менее 100 рублей в день.
• Сбор оплачивают владельцы отелей, гостиниц, хостелов и т. д.
• Право вводить такой налог принадлежит региональным властям.

Появится налог на криптовалюту

С 1 января 2025 года криптовалюта (цифровая валюта) будет признаваться имуществом. Доход от операций с ней будут учитывать в одной налоговой базе вместе с доходами от операций с ценными бумагами.

• Ставка НДФЛ по доходам от торговли криптовалютой составит 13%, и 15% если прибыль за год выше 2,4 млн рублей.
• Организации, которые совершают расчёты в криптовалюте по внешнеэкономической деятельности, освободят от налогообложения.
• Для майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры установлен особый порядок налогообложения: юрлица платят налог на прибыль, а физлица — НДФЛ. Майнеры освобождены от налога при продаже добытой ими криптовалюты, чтобы не возникало двойного налогообложения.
• Датой фактического получения дохода от майнинга считается день, когда добытые цифровые деньги зачисляются на счёт владельца. Налоговая база рассчитывается по рыночной котировке на дату получения дохода (цена закрытия сделок за день, установленная иностранным торговым организатором или биржей).
• Граждане и юридические лица будут обязаны сообщать в ФНС о криптовалютных транзакциях, если сумма их поступлений или списаний выше 600 тысяч в год.

Будет разрешено выводить дивиденды с ИИС-3 на банковский счёт

С 2025 года можно будет выводить дивиденды по ценным бумагам с индивидуального инвестиционного счёта типа ИИС-3 прямо на свой банковский счёт. Срок появления возможности зависит от каждого брокера отдельно.

Напомним, в 2024 году ИИС-3 заменил все предыдущие варианты ИИС. Одним из главных его недостатков было невозможность вывода дивидендов с ИИС, теперь эта опция появится. При этом купоны с облигаций и другие выплаты по-прежнему останутся на ИИС без возможности вывода до закрытия счёта.

Увеличится стоимость никотинсодержащей продукции и алкоголя

С 2025 года повышается единая минимальная цена на табачные изделия — 135 руб. за пачку (вместо 129 руб.). Минимальная цена электронных систем доставки никотина (вейпов и т. п.) также возрастёт:

• 22 руб. за 1 г продукции;
• 80 руб. за 1 мл жидкости в порционной упаковке;
• 63 руб. за 1 мл жидкости во флаконах (контейнерах);
• 106 руб. за 1 мл жидкости в одноразовом устройстве;
• 2 руб. за 1 г бестабачных смесей для нагревания (упаковка до 125 г).

Также вырастет акциз на алкогольную продукцию.

Вырастут размеры госпошлин

Увеличатся пошлины за некоторые регистрационные действия с недвижимостью. Например, за госрегистрацию договоров аренды, уступки прав требования по таким договорам (если они подлежат регистрации в ЕГРН) организации заплатят 44 тыс. руб. вместо 22 тыс. руб, увеличится стоимость получения выписок из Росреестра. Также госпошлина за расторжение брака вырастет с 650 руб. до 5 тыс. руб., в ту же сумму обойдётся и смена ФИО. При этом пошлина на заключение брака не изменится – 350 руб.

Иноагентов лишат дохода в России

С 1 марта 2025 года все доходы иноагентов будут перечисляться только на специальные рублёвые счета — открыть такой счёт станет обязательным.

• Если сам иноагент не откроет счёт, это обязан будет сделать тот, кто выплачивает ему гонорары.
• Получать деньги любым иным способом будет запрещено.
• Снять деньги или распоряжаться ими получится лишь после снятия статуса иноагента.
• По решению суда средства можно будет изымать в пользу бюджета.